电商税进入强监管时代，又有人被罚400万

AI科技 2025年10月20日 15:57 2 admin

作者｜奈小西

编辑｜文定

前不久，一则带货主播偷逃税的新闻在行业内引发讨论。拥有192万粉丝的人气主播李呈祥，因隐匿收入被人实名举报。

经税务局核查，他在两年间通过直播带货获得超7000万元收入，却只纳税5万元，少缴增值税和个税高达243.5万元。最终，这起案件被税务总局公开通报，也成为电商领域的又一偷逃税样本。

近年来，电商行业频繁曝出主播、商家偷逃税事件，背后是长期以来监管灰区、信息不对称出现的操作空间。而这种空间，正在迅速被压缩。

今年，《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《新规》）正式发布，宣告电商税务进入强监管时代。淘宝、京东、拼多多、抖音等平台的经营者都必须在10月31日前完成首轮涉税信息报送，平台、商家、主播、跨境卖家都将被纳入“数据透明”体系。

对于众多电商卖家而言，这意味着偷逃税会被进一步严管严抓，是高风险行为，不懂得合规纳税，未来可能面临被罚、封店甚至刑责的代价。同时，电商卖家还需学会通过合理筹划优化经营、降低成本，这些都是未来必须正视和解决的问题。

电商逃税空间被压缩

过去十年，是电商和直播行业的黄金十年，也是偷税漏税“灰色空间”盛行的十年。伴随平台崛起，一批人借着电商和直播的东风迅速积累财富，年入千万、甚至上亿的主播和商家层出不穷。然而，在这些耀眼数字的背后，行业偷漏税问题也暴露得愈发频繁。

前文提到的男装主播李呈祥，就是典型案例。两年间，他通过直播带货实际收入超过7000万元，但申报额不足700万元，通过谎报增值税销售额、隐匿个人账户收款、伪造银行流水等方式，偷逃税款超过243万元。在税务稽查人员调取平台原始交易记录、个人账户流水后，他所谓的“刷单多、退货多、成本高”等借口一一被击破，最终被追缴税款、滞纳金和罚款共计402万元。

而电商行业之所以长期成为偷逃税的重灾区，除了行业本身利润空间大，诱惑巨大外，一个重要原因在于比起实体，电商的收入更隐蔽，更难被监管。过去我国主要采取“以票控税”的方式，税务部门依赖发票来确认企业收入，但大量电商零售环节并不开票，如果不主动申报，监管部门很难拿到真实的销售数据。

在实体经济中，税务部门可以通过雇员数量、店铺租赁面积、毛利率、客流量等指标来反推销售规模，或者通过实地稽查来锁定收入。但对于线上商家，这些传统手段几乎失效。如果平台不提供真实数据，电商比实体更容易“钻空子”，这也解释了为什么近年来偷漏税的案件多集中在电商行业。

但近年，随着大数据、人工智能、区块链等技术的成熟，税务征管正从“以票管税”迈向“以数治税”。今年正式发布的《新规》，是这场变革的关键一步。根据规定，拼多多、淘宝、抖音、亚马逊等境内外互联网平台必须向税务机关定期报送商家身份与销售额、订单量、退款金额等核心涉税信息。一旦平台漏报或瞒报，最高可被处以50万元罚款。

这意味着在《新规》实施后，税务监管将变的更加透明，税务部门能够直接从平台数据端溯源查账，任何申报与实际交易数据的不符合，都会留下清晰的痕迹。

过去一些商家依靠偷税漏税压低成本、不公平竞争的做法将逐渐失效。

阵痛与公平并存

监管趋严的背后，其实已有一连串“血淋淋”的先例。

数据显示，2021年以来，全国累计查处网络主播偷逃税案件超过360起，查补税款合计超30亿元，涉案手法涵盖虚开发票、隐匿收入、虚构业务、个人账户收款等多种方式。从头部主播到中腰部商家，都未能幸免。

这其中引发全民关注的是头部主播薇娅偷逃税事件。2021年底，杭州税务部门查实她在2019—2020年间，通过隐匿收入、虚构业务等方式偷逃税款超过7亿元，最终开出罚单高达13.41亿元，震动全行业。

同年，头部带货主播林珊珊、雪梨也因通过个人独资企业将劳务报酬和个人工薪转化为经营所得偷逃税款，被分别追缴和罚款2767万元、6555万元，并被淘宝、抖音等全平台封禁账号。

去年，国家税务总局公布，广东惠州高赋帅文化传媒有限公司通过设立空壳公司，将主播打赏收入包装成“信息技术服务费”，虚开1196份发票，少缴各类税费2100万元，为700余名主播偷逃个税3200余万元。最终，公司与相关主播集体被重罚，涉及金额巨大。

这些案例有一个共同点，就是短期避税得利，但长期代价惨烈。一旦被查，补税、滞纳金、罚款往往是原税额的数倍，加上平台封号、信用受损，多年积累可能瞬间崩塌。正是这些典型案例，让行业和监管都意识到“灰色空间”的危害，才出台了更加严格的监管措施。

今年6月国务院发布的《新规》通过多维度比对和技术手段解决了以往平台瞒报、漏报的问题，比如平台和商家均需填写报税信息，如果系统发现双方填写信息不一致即触发预警；个人账户单笔超5万元、月度超20万元的收款，也将被系统自动推送给税务机关，被系统对比出收入差距后将面临补税、滞纳金及0.5倍罚款等处罚。

对于原本就依法合规纳税的商家而言，《新规》的实施是利好。不合规竞争者的退出，将让商品定价回归正常，头部品牌和守规矩的中小商家有望在更公平的环境中竞争。但对于长期依赖灰色操作的商家而言，过去习以为常的处理方式，如今都可能成为税务风险点。

例如用个人账户收款以避开对公手续费、为了冲排名大量刷单、为了节约成本采购不开发票、无仓储发货或账实不符等这些曾经普遍存在的操作空间，在强监管和大数据比对下，都可能触发预警。部分商家将因补税、罚款甚至封禁退出市场，平台生态也会经历一轮洗牌。

顺势而为，电商的合规经营之道

面对电商行业日益严峻的税务监管形势，商家需要调整思路、顺势而为。

北京市京都律师事务所的王帅锋律师直言，直播行业的快速发展和收入渠道的复杂性，为偷税漏税行为提供了可乘之机。尤其是部分MCN机构，因缺乏合规意识，依赖不法中介操作，成为税务违规的高发区域。王律师指出，一旦这些违规行为被查，后果将不堪设想，不仅面临高额补税、滞纳金和罚款，情节严重的甚至将面临刑事责任。

京师律师事务所的刘宏辉律师同样强调，尽管互联网平台和电商在推动经济增长方面不可忽视，但偷逃税款已严重破坏市场公平竞争。如今，税务监管愈发严格，商家不再能够侥幸逃避。一旦被查，代价将是巨大的。

对于电商商家而言，《新规》的出台意味着合规是唯一出路。目前紧要的是做好这几件事情：梳理好自己在全平台的交易数据，补全历史申报记录，同时建立合规的财务体系，确保税务核查时能提供充足的依据。如果不能做到这一点，面对补税、滞纳金和罚款的重压，商家将无法承受。

但合规并不等于“束手束脚”。商家依然可以在合法的基础上降低成本。比如一些小微企业可以通过设立多个个体工商户，享受1%的增值税优惠；中大型企业则可以通过设立采购中心、利用地方税收优惠政策等方式降低税负。

另外，长期看，各个商家还需要优化调整经营模式，比如做品牌化提高产品溢价以抵消税赋成本，考虑跨境电商、私域电商等领域的政策红利，往更广阔的方向拓展业务等等，而不是不一味依赖低附加值环节，打价格战等手段获取利润。

总之，《新规》并非一刀切，而是推动电商行业向更加规范的方向发展。对于商家来说，合规经营不仅是应对税务风险的必要手段，更是获得长期可持续发展空间的关键。随着政策不断完善，未来合规企业将能享受更多的政策支持，包括银行低息贷款、跨境退税等优惠，同时平台流量也将更多倾斜向这些守法商家。

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